---鹿城捷信符加嵘
根据市金融办地方金融市场主体高级管理人才培训计划的要求，经我协会与台湾创投商业同业公会的联络安排，温州市小额贷款公司协会一行32人，于2013年8月14日踏上了祖国宝岛台湾，进行为期一周的学习考察活动。
我们在台湾创业投资商业同业公会副秘书长郭少龙先生全程陪同下，先后实地考察了台湾中国租赁控股有限公司、台湾中国信托金融控股公司、中华票券金融股份有限公司、台湾中小企业信用保证基金（总部）、台湾中小企业银行、勤业众信联合会计师事务所、台湾欧力士股份有限公司。参访企业高管均出席接见，且为我们举办专题介绍会和座谈会，同时我们就台湾同行所关心的有关温州经济、小额贷款公司发展的情况作了介绍和交流。我们带着问题有针对性的学习、了解台湾现行的投融资政策，了解对中小企业的金融服务情况，探讨双方金融合作的形式和可能。
在台湾创业投资商业同业公会会议室，聆听了郭少龙副秘书长的综合介绍。温州市小额贷款公司协会魏元喜秘书长作了总结发言，他说，这次宝岛“访学之旅”给我们启发是多方面的，给我们的思考是多层次的。在学习和借鉴台湾金融创新服务中小企业的同时，使我们领悟了一种特有的金融文化态度。结合这次考察，要研究小额贷款公司内源发展的动力。探讨小额贷款公司的融资及经营方式的多途径，以促进小额贷款公司的可持续发展。现将考察学习的具体情况报告如下：
一、 对中小企业金融服务的主要做法及拜访公司的基本情况。
1、台湾中小企业状况。据台湾2012年中小企业白皮书统计，
2011年底台湾中小企业约127.9万家，占全部企业数的97.63%；销售额占全部企业销售总额的29.6%；就业人员833万人，占全部就业人数的77.85%；可见，中小企业是台湾经济发展的重要基石，对于经济发展和就业及社会安定有着双重的积极意义。
中小企业的组织形态以独资为主，约占56.7%，拿台湾人讲的话“虽是蚂蚁雄兵，却都单打独斗”。企业筹措资金渠道以间接融资为主，占78.36%（大多为银行借款占69.15%），直接融资占21.64%。
2、台湾支持中小企业发展的措施。根据台湾“银行法”第九十六条规定，中小企业银行任务是，供给中小企业信用之专业银行为中小企业银行，以提供中小企业中、长期信用，协助其改善生产设备及财务结构，健全经营管理为主要任务。为此，成立了中小企业银行，简称“台湾企银”，是台湾最大的中小企业专业银行，主要股东是财政部门、台湾银行、土地银行、兆丰金融控股公司。
“台湾企银”向中小企业提供创建、成长、成熟、转型四个时期的信贷支持，并特地制订一系列小额贷款措施，如“小而美贷款”，对象为企业成立满一年，年报税营业额在新台币500万元（约合人民币106万元）及以下的，给予最长3年的贷款，利率以2年期的存款利率加点计息（约3.25%）。还有视企业规模不同的“小而富贷款”、“小巨人贷款”等金融产品。
除贷款外，“台湾企银”在全台湾巡回举办多场 “关怀企业，真心相挺”辅导讲座，以达到帮助中小企业成长之目的。
同时，为了解决中小企业的担保问题，1974年7月，台湾成立了协助中小企业融资而设立的专职机构——中小企业信用保证基金，为政府及相关金融机构捐助成立的非营利财团法人，旨在针对担保品不足的中小企业提供信用保证，使其顺利从金融机构取得所需的资金。另一方面分担银行贷款的风险，提高金融机构对中小企业融资的信心和积极性。
中小企业向银行申请贷款，如银行原则同意贷款，但企业无法提供抵押品或担保品不足时，只要符合信用保证的基本资格，即可请银行利用信用保证基金的保证解决担保问题，但需支付融资保证手续费。基金已与四十多家金融机构签订委托契约办理信用保证业务，挂钩营业单位近三千家，中小企业可直接至任何一家银行的营业单位办理。该基金客户服务部江经理介绍，目前人员340人,2012年担保金额9000多亿新台币。一般企业可获银行贷款额80%的担保额度，融资保证手续费仅收0.6%。审查资料全部利用专网传送，网上审批，如出现风险，保几成赔几成，有效地解决了中小企业担保难的问题。
3、租赁、票券、创投等公司情况
中租控股公司及中信金控公司。台湾中租控股股份有限公司前身是成立于1977年的台湾中国租赁股份有限公司，是台湾第一大租赁公司。它提供以资产为基础的融资服务，初期办理生产设备及器具之租赁业务，以协助企业迅速的增添或更新机器设备，后为协助企业取得生产所需之原材料及更新资本设备。1980年成立子公司——迪和股份有限公司，专门从事设备分期付款买卖业务。2005年在上海成立仲利国际租赁有限公司，从事大陆业务，发展较快。
中国信托——金融控股公司。下有四家子公司：中国信托商业银行、中国信托保险经济人、中国信托综合证券、中国信托创投。其中“中国信托商业银行”成立于1966年3月14日，是台湾最大的民营银行，由台湾海基会原董事长辜振甫秉持“谦冲致和，开诚立信”宗旨创立。2008年7月，央行全面开放两岸之间银行办理金融业务，台湾“中国信托商业银行”获准与大陆五大商业银行直接通汇。
中华票券金融股份有限公司。该公司成立于1978年，为协助政府建立货币市场，配合经济发展之需要而设立的。主要业务：短期票据的签证、经纪、承销、保证、背书，金融债券的签证、承销、经纪等。目前员工139人，以台湾工业银行为最大股东，持股28.37%，1994年在台湾证券交易所正式上市，是台湾唯一上市的票券金融公司。2012年税后净利为11.6亿新台币。
台湾创业投资商业同业公会。该公会正式成立于1999年5月，其前身是台北创业投资商业同业公会，目前已成為台湾創投產業的資訊中心，不但提供會員公司两岸及國际相關產業訊息，並定期籌辦投資說明會等相關活動以介紹投資案源給會員公司，已成功為許多創投公司及科技公司促成合作機會。另外亦協助會員與政府溝通，密切掌握及參與協調投資相關法令的變動，成為雙方溝通的橋樑。现有会员公司227家，来自台湾各个领域：如金控、创投、投资银行、保险、债券、会计师、律师及资产管理等行业，并与大陆多家协会建立了合作关系。2013年6月，我协会与台湾创业投资商业同业公会签署合作协议，以合力搭建温台企业融资交流平台，促进温台金融服务业相互合作、协助温州完善金融改革、开创中小企业融资渠道、辅导企业升级转型等，实现温台互利共赢。
此外，我们还拜访和考察了台湾券业众信联合会计师事务所、台湾欧力士股份有限公司。
二、学习的主要体会
（一）两地经济金融合作前景广阔。
台湾金融业市场化、国际化起步比我们要早30年左右，二十世纪80-90年代通过资本市场得得了迅速的发展，我们学习参观的公司基本上都是混业经营，在金融控股集团下，有银行、证券、租赁、保险等各行业公司。公司的高层都十分重视拓展海外市场，尤其是近年在大陆布局设点，业务发展较快，有的正在积极沟通，拟扩展业务。台湾中华票券金融公司董事长已有七十来岁，他坚持自已到会，热情欢迎我们，并详细询问了大陆银行的利率和利差、小额贷款公司的利率，祈望票据业务可以到内地发展。（该公司股东——台湾工业银行已在天津开设大陆第一家台资银行）
又如台湾中租控股股份有限公司面对全球经济快速增长的中国大陆，积极布局，现在除上海、天津、深圳等大城市设立公司外，在二线城市，像我们温州也设了子公司，以更广泛地服务两岸客户。
2013年6月21日，在《海峡两岸经济合作框架协议》（ECFA）实施2年另9个多月的时候，两岸海协会和海基会又签署了《海峡两岸服务贸易协议》，协议明确了两岸服务市场开放清单，涉及商业、通讯、建筑、旅游、文化和体育、运输等行业。在金融方面，台湾的银行可在大陆发起设立村镇银行；大陆的商业银行从事代客境外理财业务时，可以投资符合条件的台湾金融产品。
可以预料，随着两岸市场的进一步开放，内地与台湾经济往来将越来越密切，我们小额贷款公司应学习台湾金融机构的经营理念，希望在人员培训、融资、金融产品创新、风险控制等方面得到台湾方面的指导和帮助；我们可为台商进入温州市场牵线搭桥，如介绍租赁客户、企业上市、金融产品的推广等，两岸两地合作前景广阔。
（二）小额贷款公司经营管理尤其是软实力亟待提高。通过考察，大家对台湾企业严谨的公司治理机制印象深刻，他们致力于“信息透明，保障股东权益，尊重利害关系人权益，健全监督功能和強化管理机能”来经营公司。企业每年都印制了精致详细的年报，介绍上一年经营成果、审计、股权变动等情况。办公场地整洁，会议室台签及座位排列有序，接待人员胸牌上姓名、职务标记清晰，显示出企业在管理方面的管控力与执行力。一天，原定上午九点半到台湾中小企业银行参观访问，可是，我们上午九点就到了该行营业部，他们营业部主任看见我们到来，马上出来，连声抱歉，一面通知楼上国际部接待主管调整时间，一面向我们介绍营业部的情况，并指导我们一位老总使用大陆银联卡在ATM机成功提取了台币现钞，使人感到温暖。
台湾公司都十分重视企业文化建设，履行社会责任，注重企业长期稳定发展。像台湾中国信托金融控股公司创立的主要目的之一，就是“建立一个值得客户永远信赖的金融服务机构”；中国租赁控股公司强调“股东、员工、企业、社会”四者的和谐统一；中华票券公司以“感恩、惜福、精进”为核心经营理念。台湾中小企业银行则以“进步、效益、责任”为座右铭。比照台湾这些公司企业文化的实践，我们温州小额贷款公司亦应致力于企业文化的建设，提高企业软实力，⑴立足自身特点，亮出企业核心源动理念，谋求规划力和感召力；
⑵统一高管员工思想，持续深入实践源动理念，提升共识力和执行力；
⑶处理好企业和社会的和谐关系，不忘社会责任，提高企业的公信度和美誉度。
总之，应借鉴台湾企业成功的企业文化建设成果，来促进我们温州小额贷款公司的可持续发展。
（三）立足于主业，争取扩大经营范围，“做精做专”促发展。在考察学习中，我们了解到，随着金融自由化的进程，台湾的银行包括金融公司由原来单一存贷款业务模式发展到了多行业的混业经营模式，作为小额贷款公司，我们不可能像这些大公司大银行一样“混业”（如证券、保险）经营。但是，小额贷款公司可以围绕立足于贷款主业，争取扩大营业范围，比如担保业务、信托业务、保险代理业务，来进一步做好对中小微型企业、三农经济的金融服务工作。同时，学习台湾成功的经验，“做精做专”来拓展小额贷款业务。中租控股公司既有大额的像飞机租赁业务，也有小额的如摩托车、假发等个人消费性贷款；在贷款利率定价上，优惠制造业（实体经济），像中小企业银行对企业购买设备的，就要比一般贷款低1到1.5个百分点，合计贷款利率在2.8-3.5%之间。对规模不同的企业采用不同的贷款利率，如“小而美贷款”、“小而富贷款”、“小巨人贷款”，还有“青年创业贷款”、“小店家贷款”、“购置节能设备优惠贷款”等等，来细分市场。这方面，我们还远远做得不够，各地的小额贷款公司要从当地实际出发，研究市场和企业，科学分类，推动小额贷款公司的持续发展。
通过这次考察学习，还有一点感想，就是在拓展小额贷款业务方面，政府应有所作为，牵头出资，吸收银行参股设立中小企业担保基金，像目前市政府已设立的“应急转贷基金”一样，为中小微型企业排忧解难，支持实体经济的发展。
二〇一三年八月三十一日
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